18706202015

亚马逊欧洲站VAT政策的20个问题,新卖家一定要看

发表时间:2021-04-26 22:34

欧盟国家改革后卖家所关注的难题

Question 1

欧盟国家改革,涉及到哪几个方面?

A:欧盟国家改革关键涉及到下列好多个层面:

① 可根据一站式申报服务项目(One Stop Shop 通称“OSS”) 注册,线上卖家(包含线上销售市场/服务平台)能够 只在一个欧盟国家注册所得税,并可在该会员国进行向别的会员国申报和应交所得税的实际操作。

② 欧盟国家內部目前的产品远程控制市场销售阀值将被撤销,现阶段卖家从一个欧盟国家卖东西到另一欧盟国家,阀值是€35,000或€100,000等,这一要求将被统一的€10,000阀值取代。

这儿必须留意:仅有在欧盟国家注册了当地企业才可用€10,000阀值,对于欧盟国家外随意第三方国家出售商品到欧盟国家则沒有远程控制市场销售阀值。

要是没有注册OSS,就必须在顾客所坐落于的欧盟国家注册纳税识别号并申报;小于一万英镑,仍必须在送货国交纳所得税。

③ 引进了独特要求,将供货产品的线上销售市场/服务平台(如amazon、ebay等)视作经销商,并在特殊的状况下担负所得税代收代缴的责任:

■针对从欧盟国家外進口到欧盟国家内,且使用价值不超过150欧元的货品,立即市场销售给欧盟国家顾客(不管卖家是欧盟国家还是是非非欧盟国家卖家),将由服务平台代收代缴。

■针对非欧盟国家公司的卖家,其货品已提早仓储物流于欧盟国家地区并市场销售给欧盟国家顾客(包含在欧盟国家同一国家市场销售和欧盟国家内不一样国家中间跨境电商市场销售),不管该商品价值为是多少,将由服务平台代收代缴。

④ 假如只在一个欧盟国家有库存量,则只必须在这个国家注册OSS系统软件来申报全部欧盟国家的VAT。

我国卖家假如只在一个国家(例如德国)有仓储物流,那麼只必须挑选德国注册VAT和OSS系统软件,随后根据OSS对系统别的欧盟国家的远程控制市场销售一并开展申报。

这儿必须留意:税金是交给注册OSS系统软件的德国国家联邦政府税局,随后再由德国国家联邦政府税局把相匹配的税金付款到别的欧盟国家的税局。

⑤ 進口到欧盟国家的货品小于€22依然必须交纳VAT。

现阶段针对進口到欧盟国家,且使用价值小于€22的货品,是免税進口VAT的,2021.07.01以后,全部進口到欧盟国家的货品均必须交纳VAT。

⑥ 对从第三国/地域進口至欧盟国家内货品使用价值小于€150可申请办理注册Import One-Stop Shop(IOSS) 進口一站式服务,迅速过关。

简单化货品進口欧盟国家的海关清关及付款進口VAT的步骤,卖家海关清关时能够 无需付款進口VAT。

假如卖家注册了IOSS,顾客总是付款最后价税合计的价钱,不容易包括别的潜在性花费。

⑦ 征收率依照目地国(欧盟国家)的税率测算。

⑧ 此外,对于供货产品的线上销售市场/服务平台引进了新的纪录储存规定(包含线上销售市场/服务平台视作非经销商的情况),储存全部OSS市场销售文档十年。

Question 2

卖家必须储存什么信息内容?

A:① 公司名字、邮箱地址、银行帐户信息内容、所得税号

② 宝贝描述、使用价值、产品推送或运送停止地、供货時间、订单编号;

③ 服务项目叙述、使用价值、用以明确供应和供货時间的信息内容、订单编号。

Question 3

什么情况,amazon会开展所得税代收代缴?

A:下列二种状况amazon会开展所得税代收代缴

第一种:产品从欧盟国家地区发往欧盟国家顾客,但企业的注册详细地址没有欧盟国家地区(比如卖家用中国企业注册的亚马逊欧洲店面)

第二种:产品从欧盟国家海外发往欧盟国家顾客,且国际包裹使用价值不超过150欧元(即小于150欧元的自送货)

Question 4

什么情况,服务平台不开展代收代缴?

A:二种状况下服务平台不容易开展代收代缴所得税

① B2B市场销售必须卖家自身申报VAT

② 货品使用价值超出€150.00由卖家自身申报VAT

Question 5

改革后怎样开展所得税申报?

A:申报能够 分成二种体制:传统式体制和OSS/IOSS 体制。

尽管法律法规 OSS 体制的应用为非强制,可是大家趋向觉得amazon会强制性卖家或根据一些封禁方法让卖家挑选 OSS 体制申报(即一站式申报)

UOSS 或 OSS: 欧盟国家內部产品远程控制市场销售

IOSS: 使用价值小于 150 英镑的进口产品货品远程控制市场销售

假如卖家仅根据amazon市场销售 150 英镑下列的货品,不用注册应用 OSS/IOSS,立即由amazon代收代缴所得税。

假如卖家根据自身互联网销售,则需自主注册 OSS/IOSS,根据自身互联网销售的产品,必须自主进行所得税申报和交纳。

全部非欧盟国家企业注册 IOSS 鉴别号(非所得税号),务必特定一个在欧盟国家的中介人(税代),并根据其开展注册,拆换中介人(税代)必须再次注册 IOSS 鉴别号。

中介人(税代)还能以其意味着的非欧盟国家企业注册 IOSS 所得税鉴别号。

Question 6

在欧盟成立企业,就可以防止被服务平台代收代缴,那麼在这类状况下,所得税申报有什么方法?

A:有二种方法:

① 传统式体制: 与如今的申报体制同样,除阀值减少到 1 万英镑,沒有别的更改

② OSS 体制:在企业所在城市申请办理 OSS 鉴别号后开展申报

Question 7

Union - OSS(Union One Stop Shop)是啥?有什么作用?

A:Union - OSS是欧盟国家卖家可选择的所得税申报程序流程。

企业注册详细地址在欧盟国家地区的卖家,能够 根据“Union - OSS”,在自身所进驻的国家,为欧盟国家地区的远程控制市场销售统一申报所得税,简单化申报和税费交纳。

假如卖家现有VAT,依照原先的申报步骤开展实际操作就可以,不危害纳税识别号的一切正常应用。

Question 8

如今是不是能够 注册OSS?

A:德国OSS注册如今早已对外开放,即联邦政府税局 BOP 服务平台

Question 9

OSS系统软件是多长时间申报一次?

A:一个季度申报、交纳一次

Question 10

应用OSS后必须注意什么?

A:必须留意以下几个方面:

① 可用产品派送地或服务项目出示地所属会员国的增值税率

② 欧盟国家内远程控制销售产品或出示服务项目,应向买家扣除所得税

③ 根据注册会员国的OSS门户网,按一季度递交所得税申报表   

④ 按一季度向注册会员国交纳所得税

⑤ 全部OSS市场销售纪录需最少保存十年

Question 11

OSS和VAT是一样的吗?

A:不一样,OSS必须独立注册申请办理

Question 12

我国卖家务必要添加OSS系统软件吗?

A:并不是

我国卖家能够 独立挑选是不是添加OSS系统软件,如果不添加,那麼但凡从欧盟国家有库房的国家市场销售给别的随意的二十六个欧盟国家的顾客,则均必须在货品到达国(目地国)注册VAT,由于远程控制市场销售阀值已撤销。

假如顾客仅仅固定不动的好多个欧盟国家国市场销售商品且现有本地国的纳税识别号,能够 依据具体情况,挑选是不是添加OSS系统软件。

举例说明:某我国卖家沒有添加OSS系统软件,应用德国海外仓储或是amazonFBA,从德国市场销售货品给荷兰的顾客,那麼必须在荷兰注册纳税识别号和申报。(目地国标准)

Question 13

OSS与IOSS有什么不同?

A:OSS 对于的是货品早已在欧盟国家地区,从地区送货

IOSS对于的是货品仍在欧盟国家海外,从海外送货

Question 14

IOSS(Import One-Stop Shop)的功效是啥?

A:IOSS致力于简单化从欧盟国家或者非欧盟国家/地域长距离销售产品而开展的所得税申报和第三方支付,但所得税支付仅适用使用价值150欧下列的欧盟国家地区产品购置。

假如根据跨境电子商务服务平台向欧盟国家地区的买家市场销售货品,则该服务平台将被视作开展了市场销售,正常情况下需代交社保所得税。

Question 15

应用IOSS必须注意什么?

A:必须留意以下几个方面:

① 在欧盟国家边境线申报货品时,需出示IOSS所得税鉴别号

② 在买卖中表明买家付款的所得税税款

③ 保证 按产品派送地该国的增值税率,向买家扣除所得税

④ 仅适用拖运使用价值150欧下列的产品

⑤ 在税票上尽可能用英镑表明买家付款的价钱

⑥ 根据注册会员国的IOSS门户网,按月度递交所得税申报表

⑦ 按月度向注册会员国交纳所得税

⑧ 全部IOSS市场销售纪录需最少保存十年

Question 16

申请办理IOSS/OSS后,还必须申请办理EORI吗?

A:必须

Question 17

假如卖家在德国注册了当地企业,可是应用了法国亚马逊FBA仓,该如何处理?

A:① 在德国注册了当地企业就务必在德国注册VAT纳税识别号和OSS系统软件,荷兰也必须注册VAT纳税识别号

② 荷兰发往别的欧盟国家的市场销售,必须在德国的OSS系统软件申报

③ 德国发往德国及其别的欧盟国家的市场销售均根据德国OSS系统软件申报

④ 仅有荷兰发往荷兰顾客的市场销售应用荷兰的VAT纳税识别号申报

Question 18

哪一种状况能够 销户目前的德国纳税识别号?

A:在德国沒有海外仓储或是amazonFBA仓储物流,只需在随意一个欧盟国家注册OSS系统软件,即便别的欧盟国家发往德国的市场销售,也无需在德国注册纳税识别号。假如早已有德国纳税识别号,能够 销户。

留意:在2021年7月1日欧盟国家改革宣布执行以前,诸位卖家不必终止执行目前的税收责任和义务,不必终止申报、交纳VAT,也不必销户目前的纳税识别号,不然账户仍有被严禁市场销售的风险性。

Question 19

从我国自送货到欧盟国家的顾客,税收怎么处理?

A:从我国的库房立即市场销售给欧盟国家的顾客,假如商品价格小于€150.00,進口VAT无需在中国海关处申报,可是销项VAT依照交货国征收率来征缴。

Question 20

假如启用了泛欧方案,欧盟国家7国有制纳税识别号,卖家还必须保存目前纳税识别号吗?

A:必须

由于泛欧方案代表着卖家在七个国家均有amazonFBA库房,均必须在这里七个国家注册纳税识别号并依照本地国家的征收率开展申报,此外还必须在这里七个国家中挑选一个国家注册OSS系统软件来申报这七个国家的远程控制市场销售。

例如在德国注册OSS系统软件:

① 德国发往德国及其别的欧盟国家的市场销售均根据OSS系统软件申报

② 荷兰发往荷兰顾客的市场销售应用荷兰的VAT纳税识别号申报

③ 荷兰发往别的欧盟国家的市场销售,必须在德国的OSS系统软件申报

推荐阅读
延伸阅读